매달 받는 월급은 계약서에 적힌 숫자와 통장에 실제 찍히는 금액 사이에 큰 차이가 있습니다.

바로 여기서 브루토(총급여)와 네토(실수령액)의 차이가 생깁니다.

 

세금, 사회보험, 각종 공제 항목들이 어떻게 계산되는지 알면

내 월급이 어디로 빠져나가는지 훨씬 명확해지고, 가계 예산도 현실적으로 세울 수 있습니다.

 

또 독일은 세금을 많이 낸다고 하는데 사실일까요?

 

ⓒ WBMUL / shutterstock

 

 

📌 세전 Brutto와 세후 Netto의 기본 개념

• Bruttogehalt (세전 월급): 계약서에 명시된 급여, 세금·보험 공제 전 금액, 즉 아직 아무것도 안 뺀 총급여

• Nettogehalt (세후 월급): 공제 후 실제로 받는 실수령액

급여 명세서에는 일반적으로 급여가 총급여(Bruttogehalt)로 표시됩니다.

개인에 따라 공제 후 실제 수령하는 순급여(Nettogehalt)가 크게 달라질 수 있기 때문입니다.

 

어떻게 계산되나요?

• 브루토 = 네토 + 공제
• 네토 = 브루토 – 공제(세금+사회보험)

브루토 자체는 개별 협상 결과라 공식이 없고, 네토는 공제 항목들을 뺀다고 이해하면 충분합니다.

 

🤝 급여 명세서(Gehaltsabrechnung) 읽는 법

독일 급여 명세서는 처음 보면 복잡해 보이지만 핵심 부분만 이해해도 충분합니다.

🧾 주요 항목

• Brutto: 세전 급여

• Lohnsteuer: 소득세 - 한 달마다 원천징수. 세율은 소득과 세금 등급에 따라 결정. 자영업자에게는 자영업자 소득세가 적용

• Sozialabgaben: 사회보험 공제

  • Krankenversicherung(건강)

  • Rentenversicherung(연금)

  • Arbeitslosenversicherung(실업)

  • Pflegeversicherung(간병)

• Solidaritätszuschlag(연대세) / Kirchensteuer(교회세)

• Netto: 실수령액

팁: 명세서에서 Netto 금액만 보는 것이 아니라,

어떤 항목이 얼마나 빠져나갔는지를 파악하면 급여 협상과 생활비 계획에 큰 도움이 됩니다.

공제액인 세금과 사회보험료는 개별 구성 요소로 나뉘며, 개인 상황(세율, 자녀 수, 교회세, 연방주, 비과세 수당 유무 등)에 따라 달라집니다.

 

🧾 소득세(Einkommensteuer) 구조

독일은 누진세 구조로 소득이 많을수록 세율이 올라갑니다. 

• 기본 공제(Grundfreibetrag): 약 12,096 € (1인 기준, 연)까지 과세 없음

• 과세 소득이 늘어날수록 세율은 14 % → 42 % → 45 %로 점진 상승 

• 과세 부담은 고소득일수록 커지며, 연말정산으로 추가 환급/추가 납부가 발생할 수 있습니다.

또한 소득세 외에 고려해야 할 추가 요소로는 다음과 같은 부가세가 있습니다:

• Solidaritätszuschlag(연대세): 2025년 기준 대부분 면제/고소득 구간-개인 연간 소득세율 19,950유로, 부부 39,900유로 초과에만 부과

• Kirchensteuer(교회세): 공인된 교회 회원이면 납부/바이에른·바덴뷔르템베르크 8%, 그 외 9%

 

🛡️ 사회보장제도(Sozialversicherung) 공제

독일 급여에서 가장 큰 비중을 차지하는 공제는 사회보험입니다.
이것들은 연금·의료·실업·간병 등을 포괄하며 대부분은 고용주와 근로자가 50:50으로 부담합니다.

주요 항목 및 비중(2025년 기준, 대략적 평균):

• 건강보험 (Krankenversicherung): 약 14.6 % + 추가 부담금(지역·보험사별), 법정 건강 보험 가입 시 소득에 따라 결정

• 연금보험 (Rentenversicherung): 약 18.6 %

• 실업보험 (Arbeitslosenversicherung): 약 2.6 %

• 간병보험 (Pflegeversicherung): 약 3.6 %(무자녀 추가 0.6%→총 4.2%, 추가분은 근로자 부담)
  ※ 이 수치는 개인·보험 선택에 따라 달라질 수 있습니다. 

독일 납세자 협회(Bund der Steuerzahler Deutschland e.V.)의 발표에 따르면, 2024년 독일 근로자 1인당 평균 세금 및 공제액은 52.6%였습니다.

소득세와 사회보험료만을 고려할 경우 평균 공제액은 47.9%입니다.

 

📊 현실적인 소득 구간별 예시

※ 아래 금액은 여러 Brutto-Netto 계산기(예: kununu Brutto-Netto Rechner)에서 산출 가능한 일반적인 예입니다.

연봉(Brutto)	월 급여 세전	월 실수령(Netto) 예상 범위
45,000 €	약 3,750 €	약 2,300 € ~ 2,500 €
55,000 €	약 4,580 €	약 2,700 € ~ 2,900 €
65,000 €	약 5,420 €	약 3,100 € ~ 3,300 €
80,000 €	약 6,670 €	약 3,700 € ~ 3,900 €

이러한 차이는 소득세·보험 공제 비중과 Steuerklasse(세금 등급), 가구정보 등에 따라 달라집니다.

 

💡 급여 협상 전에 고려해야 할 포인트

👉 Brutto(세전) 연봉만 보는 것이 아니라,
✔ 실수령(Netto)이 내 생활비에 충분한지
✔ 세금 등급(Steuerklasse) 적용 여부
✔ 보너스, 13월 급여, Urlaubsgeld(휴가수당) 포함 여부
✔ Home Office 수당, 출퇴근비 같은 비과세 혜택

까지 함께 고려해야 합니다.

 

🎯 마무리

독일 급여 구조는 처음 보면 복잡하지만, 세전/세후의 차이와 공제 항목의 의미를 이해하면 급여 협상에서 훨씬 유리해집니다.
Brutto가 아닌 Netto 기준 생활비 계획을 세우고, 연봉 협상 시에는 세금 및 사회보험 공제까지 계산한 후 최종 수령액을 기준으로 판단하시는 것이 중요합니다.

 

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